Quais são as consequências fiscais de um REIT? (2024)

Quais são as consequências fiscais de um REIT?

Visão geral. Um REIT é tributável como uma empresa normal, mas tem direito à dedução dos dividendos pagos. Portanto, um REIT não paga imposto de renda federal sobre o lucro líquido tributável distribuído como dividendos dedutíveis aos acionistas.O lucro líquido da propriedade executada é tributado em 35 por cento.

Como posso evitar o imposto sobre dividendos REIT?

Visão geral do imposto REIT

Os dividendos são dedutíveis de impostos. Pelo menos 90% do lucro tributável ordinário líquido deve ser distribuído e100% é necessário para evitar impostos no nível REIT.

A renda REIT é duplamente tributada?

Um REIT é apenas uma classificação fiscal que permite a uma entidade que de outra forma seria tributada como uma sociedade anônima evitar a “dupla tributação”e alcançar um tratamento fiscal semelhante – mas em alguns aspectos importantes, diferente – de uma parceria fiscal.

Devo manter REIT em conta tributável?

Os fundos de investimento imobiliário não são adequados para contas tributáveispelo motivo que acabei de mencionar. O seu rendimento tende a ser elevado e muitas vezes constitui uma grande parte dos retornos que os investidores obtêm deles, uma vez que os REIT devem pagar um mínimo de 90% do seu rendimento tributável em dividendos todos os anos.

Um REIT apresenta uma declaração de imposto de renda?

Geralmente,um REIT deve apresentar sua declaração de imposto de renda até o 15º dia do 4º mês após o final do ano fiscal. Um novo REIT apresentando uma declaração de curto prazo geralmente deve ser apresentado até o 15º dia do 4º mês após o término do curto período.

Quanto você paga de imposto sobre os dividendos do REIT?

A maioria dos dividendos REIT são tributados comorendimento ordinário até à taxa máxima de 37% (retornando a 39,6% em 2026), mais uma sobretaxa separada de 3,8% sobre os rendimentos de investimentos. Os contribuintes também podem geralmente deduzir 20% do valor combinado da receita comercial qualificada, que inclui dividendos REIT qualificados até dezembro de 2018.

Os dividendos REIT são tributados se reinvestidos?

Muitas empresas e um número crescente de REITs oferecem agora planos de reinvestimento de dividendos (DRIPs), que, se selecionados, reinvestirão automaticamente os dividendos em ações adicionais da empresa.Reinvestir dividendos não isenta os investidores de obrigações fiscais.

Por que não investir em REITs?

O valor de um REIT é baseado no mercado imobiliário, entãose as taxas de juros aumentarem e a demanda por propriedades diminuir, isso poderá levar a valores imobiliários mais baixos, impactando negativamente o valor do seu investimento.

Os REITs têm vantagens fiscais?

Benefícios fiscais dos REITs

Os acionistas individuais do REIT podem deduzir 20% do rendimento tributável de dividendos do REIT que recebem (mas não para dividendos que se qualificam para as taxas de ganhos de capital). Não há limite de dedução, nenhuma restrição salarial e não são necessárias deduções discriminadas para receber este benefício.

Quais são os prós e os contras dos REITs?

Os benefícios de investir em REITs incluem vantagens fiscais, tangibilidade de ativos e liquidez relativa em comparação com a posse de propriedades físicas. Os riscos de investir em REITs incluem impostos mais elevados sobre dividendos, sensibilidade às taxas de juros e exposição a tendências imobiliárias específicas.

Como faço para retirar meu dinheiro de um REIT?

Embora um REIT ainda esteja aberto a investidores públicos, os investidores poderãovender suas ações de volta para o REIT. Porém, essa venda geralmente tem desconto; deixando apenas cerca de 70% a 95% do valor original. Depois que um REIT for fechado ao público, as empresas REIT não poderão oferecer resgates antecipados.

Como você paga impostos sobre REITs?

Visão geral.Um REIT é tributável como uma empresa regular, mas tem direito à dedução dos dividendos pagos. Portanto, um REIT não paga imposto de renda federal sobre o lucro líquido tributável distribuído como dividendos dedutíveis aos acionistas. O lucro líquido da propriedade executada é tributado em 35%.

Qual é a melhor conta para manter um REIT?

Um Roth ou IRA tradicional é a melhor escolha? Para ser claro,contas de aposentadoriasão locais ideais para manter investimentos REIT, uma vez que os benefícios do investimento com impostos diferidos podem ampliar a natureza já vantajosa em termos fiscais destas empresas.

Quanto tempo você tem para manter um REIT?

Os REITs geralmente devem ser considerados investimentos de longo prazo

Isto é especialmente verdadeiro se você planeja investir em REITs não negociados, uma vez que não será capaz de acessar facilmente seu dinheiro até que o REIT liste suas ações em uma bolsa pública ou liquide seus ativos. Em muitos casos, isso pode levarcerca de 10 anosocorrer.

O que significa ser tributado como um REIT?

Para se qualificar como um REIT,o trust deve distribuir pelo menos 90% de seu lucro tributável aos acionistas. Por sua vez, os REIT normalmente não pagam nenhum imposto de renda corporativo porque seus lucros foram repassados ​​como pagamentos de dividendos.

Devo emitir um 1099 para um REIT?

Um REIT deve ser uma entidade dos EUA tributável como uma corporação (seção 856 (a) do I.R.C.), portantoo REIT é um “destinatário isento” não relatado nos Formulários 1099.

Os REITs são bons para renda passiva?

Investir em fundos de investimento imobiliário (REITs)pode ser uma ótima maneira de obter renda passiva de imóveis. Duas excelentes opções para iniciantes considerarem são Realty Income (O -0,34%) e Stag Industrial (STAG -1,77%).

Quais REITs pagam os dividendos mais altos?

Os REITs podem repassar as perdas?

Finalmente,um REIT não é uma entidade de passagem. Isto significa que, ao contrário de uma parceria, um REIT não pode repassar quaisquer prejuízos fiscais aos seus investidores.

Os REITs pagam mais dividendos do que ações?

Dado que as empresas estão maioritariamente isentas de impostos e são obrigadas a pagar a grande maioria dos seus lucros em dividendos,Os rendimentos do REIT são normalmente muito mais elevados do que outros tipos de ações(com uma média de rendimento anual de cerca de 8% para um investimento de 15 anos).

Por que os REITs são tributados como renda ordinária?

Na maioria dos casos, os dividendos do REIT são compostos por até três tipos diferentes de rendimento: Rendimento ordinário:A maior parte da receita de aluguel gerada por REITs e repassada aos investidores é considerada receita ordinária, como se tivesse sido obtido por meio de uma LLC ou parceria e repassado a um proprietário.

Para onde vão os dividendos do REIT na declaração de impostos?

O valor do imposto deduzido no voucher é apresentado na caixa 19 (£20 no exemplo). Qualquer dividendo normal pago pelo UK-REIT é incluído como dividendo de uma empresa do Reino Unido emcaixa 4, da maneira usual. Embora tributável como rendimento predial, o PID não deve ser apresentado nas Páginas de Propriedades.

O que eu gostaria de saber antes de investir em REITs?

Muitos investidores REIT concentram-se demasiado no rendimento de dividendos. Eles pensam que um elevado rendimento de dividendos implica que um REIT é barato e uma boa oportunidade de investimento. Na realidade, muitas vezes acontece o oposto, e o dividendo não diz muito, ou nada, sobre a avaliação de um REIT.

Quais são as desvantagens dos REITs?

Aqui estão algumas das principais desvantagens de investir em um REIT.Volatilidade do mercado: O valor pode flutuar com base nas condições económicas e de mercado. Risco de taxa de juros: alterações nas taxas de juros podem afetar o valor de um REIT.

É um mau momento para comprar REITs?

Com cortes nas taxas no horizonte, muitos REIT negociados publicamente recuperaram e a indústria como um todo parece bem posicionada para uma recuperação no próximo ano. Em última análise,a decisão de comprar ou não REITs dependerá das circunstâncias específicas e da tolerância ao risco de cada investidor.