Onde posso relatar a receita do REIT na declaração de imposto de renda?
UsarFormulário 1120-REIT, Declaração de Imposto de Renda dos EUA para Fundos de Investimento Imobiliário, para relatar receitas, ganhos, perdas, deduções, créditos, certas penalidades; e calcular o passivo de imposto de renda de um REIT.
Onde você coloca os dividendos REIT em 1040?
Se você possui ações de um REIT, deverá receber uma cópia do Formulário 1099-DIV do IRS todos os anos. Isso informa quanto você recebeu em dividendos e que tipo de dividendos eles eram: Os dividendos de renda ordinária são relatados emCaixa 1.Dividendos qualificados na Caixa 1b.
Como um REIT é tratado para fins fiscais?
Visão geral.Um REIT é tributável como uma empresa regular, mas tem direito à dedução dos dividendos pagos. Portanto, um REIT não paga imposto de renda federal sobre o lucro líquido tributável distribuído como dividendos dedutíveis aos acionistas. O lucro líquido da propriedade executada é tributado em 35%.
Quais declarações fiscais os REITs apresentam?
Se você for um REIT, registre um dos seguintes:Franquia da California Corporation ou declaração de imposto de renda (formulário 100)e marque a caixa REIT apropriada no lado 3.
Onde os dividendos REIT são relatados em 1099?
Os dividendos REIT qualificados de um fundo são relatados emCaixa 5, Dividendos da Seção 199A, do seu Formulário 1099‑DIV.
A renda REIT é tributada como renda ordinária?
A maioria dos dividendos do REIT são tributados como rendimento ordinário até à taxa máxima de 37% (retornando a 39,6% em 2026), mais uma sobretaxa separada de 3,8% sobre o rendimento do investimento.
Onde você coloca um REIT?
Alguns REITs investem diretamente em propriedades, obtendo receitas de aluguel e taxas de administração. Outros investem em dívida imobiliária, ou seja, hipotecas e títulos garantidos por hipotecas. Além disso, os REIT tendem a concentrar-se num setor específico de propriedades, comocentros comerciais ou de varejo, hotéis e resorts, ou serviços de saúde e hospitais.
Você emite um 1099 para um REIT?
Um REIT deve ser uma entidade dos EUA tributável como uma corporação (seção 856 (a) do I.R.C.), portanto, o REIT é um "destinatário isento" não relatado nos Formulários 1099.
A receita de um REIT é considerada renda passiva?
Investir em fundos de investimento imobiliário (REITs)pode ser uma ótima maneira de obter renda passiva de imóveis. Duas excelentes opções para iniciantes considerarem são Realty Income (O -0,34%) e Stag Industrial (STAG -1,77%).
Os REITs estão em uma conta tributável?
Distribuições REIT
A distribuição do rendimento de um REIT (um dividendo REIT) é tributada como rendimento ordinário se for mantida numa conta tributável. Ao contrário das ações corporativas normais, os dividendos REIT não se qualificam para tratamento fiscal preferencial (o que significa que na faixa fiscal mais alta, eles são tributados em 37%).
Onde está a linha 37 na declaração de imposto de renda?
A linha 37 calcula o valor que você deve,subtraindo a linha 33 da linha 24; caso contrário, permanece em branco. Quando há um valor na linha 38, o valor da linha 38 é adicionado à linha 37. A linha 38 calcula a partir do Formulário 2210, linha 19. A linha 38 é subtraída da linha 35a ou adicionada à linha 37.
Como é tributado o rendimento de dividendos?
Os dividendos podem ser classificados como ordinários ou qualificados. Enquantoos dividendos ordinários são tributáveis como rendimento ordinário, os dividendos qualificados que atendem a certos requisitos são tributados a taxas mais baixas de ganho de capital.
Os REITs são tributados como dividendos qualificados?
Os dividendos REIT não são qualificadosporque o IRS os considera como receita de passagem. São lucros que são distribuídos aos investidores sem que a entidade pague primeiro os impostos. Os dividendos do REIT são transferidos para os investidores como receita ordinária. O IRS tributa os dividendos de acordo com a taxa de imposto de renda do investidor individual.
Como você relata dividendos em sua declaração de imposto de renda?
Para relatar seus dividendos em sua declaração de imposto de renda e pagar os impostos aplicáveis, você inclui os valores apropriados no Formulário 1040 e preenche os itens de linha relacionados no Anexo B, se necessário. O TurboTax pode preencher os formulários adequados para você, fazendo perguntas sobre os dividendos que você recebe ao longo do ano fiscal.
Onde coloco os dividendos da Seção 897 em minha declaração de imposto de renda?
Ganho da seção 897.
Se qualquer parte do dividendo ordinário relatado na caixa 1a ou das distribuições de ganhos de capital relatadas na caixa 2a for atribuível aos ganhos da seção 897, relate esse ganho emcaixa 2e e caixa 2f, respectivamente.
O que se passa na linha 1040 2b?
Linha 2b é igualo total recebido do rendimento de juros tributáveis. Isto inclui veículos que pagam juros, como contas de poupança, CDs, títulos tributáveis e fundos de títulos tributáveis. Observe que os juros tributáveis são tributados como rendimento ordinário e à taxa marginal de imposto mais elevada.
Por que os REITs são tributados como renda ordinária?
Na maioria dos casos, os dividendos do REIT são compostos por até três tipos diferentes de rendimento: Rendimento ordinário:A maior parte da receita de aluguel gerada por REITs e repassada aos investidores é considerada receita ordinária, como se tivesse sido obtido por meio de uma LLC ou parceria e repassado a um proprietário.
Como posso evitar o imposto sobre dividendos REIT?
Visão geral do imposto REIT
Os dividendos são dedutíveis de impostos. Pelo menos 90% do lucro tributável ordinário líquido deve ser distribuído e100% é necessário para evitar impostos no nível REIT.
A renda REIT é duplamente tributada?
Um REIT é apenas uma classificação fiscal que permite a uma entidade que de outra forma seria tributada como uma sociedade anônima evitar a “dupla tributação”e alcançar um tratamento fiscal semelhante – mas em alguns aspectos importantes, diferente – de uma parceria fiscal.
Qual é a diferença entre um REIT e um dividendo?
[Veja: 7 maneiras de saber se uma ação tem um bom preço.] A maior diferença superficial entre REITs e ações de dividendos é queOs REITs normalmente pagam rendimentos muito mais elevados do que as ações de dividendos.
Os REITs são considerados ações ou imóveis?
O que é um REIT? Um Fundo de Investimento Imobiliário (REIT) é um título que é negociado como uma ação nas principais bolsas e possui – e na maioria dos casos opera – imóveis geradores de renda ou ativos relacionados.Muitos REITs são registrados na SEC e são negociados publicamente em uma bolsa de valores.
Devo incluir REIT em meu portfólio?
A literatura acadêmica e nossa pesquisa sugerem quea inclusão de REITs em uma carteira tradicional de 60% de ações e 40% de títulos geralmente proporciona maiores retornos ajustados ao risco no longo prazo. No entanto, com as taxas de juro federais a subirem mais num único ano desde 1980, ainda não está claro o que está reservado para o imobiliário.
Os REITs relatam ganhos?
Como outras empresas registradas publicamente,REITs devem divulgar informações financeiras aos investidorese relatar em tempo hábil desenvolvimentos e riscos relevantes de negócios.
Como faço para retirar meu dinheiro de um REIT?
Embora um REIT ainda esteja aberto a investidores públicos, os investidores poderãovender suas ações de volta para o REIT. Porém, essa venda geralmente tem desconto; deixando apenas cerca de 70% a 95% do valor original. Depois que um REIT for fechado ao público, as empresas REIT não poderão oferecer resgates antecipados.
Como você mantém um status REIT?
Um REIT deve distribuir pelo menos 90% do seu lucro tributável anualmentepara manter seu status REIT. Um REIT pode declarar dividendos em outubro, novembro ou dezembro para serem pagos em janeiro do ano seguinte, e a DPD será reclamada no ano declarado.
References
- https://www.ftb.ca.gov/file/business/types/corporations/help-with-corporations.html
- https://www.williamblair.com/-/media/downloads/insights/pwr-assets/2023/williamblair-tp_achieving-tax-efficiency.pdf
- https://www.investorschronicle.co.uk/ideas/2023/12/28/the-global-reits-primed-for-a-2024-recovery/
- https://www.taftlaw.com/news-events/law-bulletins/real-estate-investment-funds-to-reit-or-not-to-reit/
- https://www.thestreet.com/etffocus/dividend-ideas/tax-implications-of-dividend-etfs
- https://en.wikipedia.org/wiki/Passive_income
- https://www.raisin.co.uk/investments/passive-funds/
- https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1120rei.pdf
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/tax-tips-for-real-estate-investment-trusts/L0tW3ad6C
- https://blog.myrawealth.com/insights/reits-vs-real-estate
- https://www.sofi.com/learn/content/reit-investing-pros-and-cons/
- https://retirement.outlookindia.com/spend/cash-flow/should-seniors-consider-reits-investment-for-passive-income
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/accounting/nonpassive-income-and-losses/
- https://money.usnews.com/investing/articles/best-reits-to-buy
- https://www.investopedia.com/articles/tax/08/asset-location.asp
- https://turbotax.intuit.com/tax-tips/investments-and-taxes/guide-to-taxes-on-dividends/L1jBC5OvB
- https://www.reit.com/investing/investing-reits/taxes-reit-investment
- https://www.cfo.com/news/the-good-the-bad-and-the-reit/668299/
- https://www.nuveen.com/en-us/insights/real-estate/tax-benefits-and-implications-for-reit-investors
- https://www.morningstar.com/personal-finance/best-investments-taxable-accounts
- https://www.1031crowdfunding.com/should-you-hold-reits-in-an-ira/
- https://money.usnews.com/investing/real-estate-investments/articles/2017-09-28/dividend-stocks-vs-reits-biggest-differences
- https://www.reit.com/investing/investment-benefits-reits/reits-and-transparency
- https://www.irs.gov/instructions/i1120rei
- https://www.concreit.com/blog/reit-tax-advantages
- https://www.reit.com/investing/investment-benefits-reits/reits-and-dividend-income
- https://www.investopedia.com/terms/r/reit.asp
- https://smartasset.com/retirement/reit-in-roth-ira
- https://money.usnews.com/investing/articles/are-brokerage-accounts-taxed
- https://www.investopedia.com/articles/investing/031915/what-are-risks-reits.asp
- https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1099div.pdf
- https://www.taxslayerpro.com/blog/post/9-things-your-tax-clients-should-know-about-passive-activity-income-and-taxes
- https://www.investopedia.com/articles/pf/08/reit-tax.asp
- https://blog.massmutual.com/retiring-investing/reits-portfolio-invest
- https://facet.com/investing/reit-investing-pros-and-cons/
- https://www.morningstar.com/personal-finance/which-investments-keep-out-your-taxable-account
- https://homework.study.com/explanation/what-is-the-difference-between-passive-income-and-portfolio-income.html
- https://www.investopedia.com/news/active-vs-passive-investing/
- https://www.reit.com/sites/default/files/media/PDFs/REITFactSheetDiversification1.pdf
- https://www.cnbc.com/select/what-to-know-about-reits/
- https://www.cbiz.com/insights/articles/article-details/the-fundamentals-of-reit-structures
- https://www.fool.com/the-ascent/taxes/what-is-the-reit-dividend-tax-rate/
- https://seekingalpha.com/article/4673082-what-i-wish-i-knew-before-investing-in-reits
- https://www.irs.gov/taxtopics/tc404
- https://answerconnect.cch.com/topic/84aa90e47c66100097f190b11c18c902012/taxation-of-reits
- https://www.morningstar.com/funds/role-real-estate-investments-portfolio
- https://www.investopedia.com/terms/p/passiveincome.asp
- https://www.usatoday.com/story/money/columnist/krantz/2012/10/25/reit-real-estate-property/1637063/
- https://www.reit.com/investing/reits-and-interest-rates
- https://www.bankrate.com/investing/passive-income-ideas/
- https://www.investopedia.com/articles/investing/012816/basics-reinvesting-reit-dividends.asp
- https://www.nerdwallet.com/article/investing/reit-investing
- https://www.fool.com/the-ascent/taxes/reit-taxation-basics/
- https://www.fortunebuilders.com/best-way-to-invest-1000-dollars/
- https://www.vintti.com/blog/1120-reit-us-income-tax-return-for-real-estate-investment-trusts/
- https://smartasset.com/taxes/nonpassive-income
- https://carminemastropierro.com/2000-month-passive-income/
- https://fnrpusa.com/blog/reit-investing-pros-cons/
- https://www.nerdwallet.com/article/taxes/dividend-tax-rate
- https://www.sec.gov/files/reits.pdf
- https://seekingalpha.com/article/4634789-schd-etf-even-worse-income-investment-than-first-said-sell
- https://www.investopedia.com/terms/n/nonpassive-income-and-losses.asp
- https://www.pionline.com/interactive/reits-historically-perform-well-during-and-after-recessions
- https://www.experian.com/blogs/ask-experian/pros-and-cons-brokerage-account/
- https://www.reit.com/what-reit
- https://www.schwab.com/stocks/understand-stocks/reits
- https://adstach.com/content/news/news_276_file_link.pdf
- https://www.investopedia.com/terms/a/activeincome.asp
- https://russellinvestments.com/us/blog/1040-after-tax-wealth
- https://www.investopedia.com/articles/mortgages-real-estate/10/real-estate-investment-trust-reit.asp
- https://www.investopedia.com/articles/investing/090215/comparing-etfs-vs-mutual-funds-tax-efficiency.asp
- https://www.fool.com/investing/2023/08/13/want-to-earn-passive-income-from-real-estate-but-d/
- https://www.nerdwallet.com/article/investing/what-is-passive-income-and-how-do-i-earn-it
- https://www.mossadams.com/articles/2023/07/reit-real-estate-investments
- https://www.irs.gov/e-file-providers/line-by-line-instructions-free-file-fillable-forms
- https://www.troweprice.com/personal-investing/resources/planning/tax/fund-specific/qualified-reit-dividends.html
- https://www.dividend.com/how-to-invest/in-spite-of-90-rule-why-do-some-reits-have-poor-payout-ratios/
- https://www.ramseysolutions.com/retirement/real-estate-investment-trust
- https://www.experian.com/blogs/ask-experian/pros-cons-investing-in-reits/
- https://www.iofm.com/ask-the-expert/1099s-and-real-estate-investment-trusts-reits
- https://www.reit.com/investing/how-invest-reits
- https://www.classlawgroup.com/securities-fraud/investment/real-estate-investment-trusts/getting-out-of-a-non-traded-reit
- https://www.bankrate.com/investing/good-time-to-buy-reits/
- https://www.1031crowdfunding.com/qualified-reit-dividends/
- https://www.nasdaq.com/articles/should-you-buy-reits-in-your-roth-ira
- https://smartasset.com/investing/when-you-should-use-a-taxable-brokerage-account
- https://money.usnews.com/investing/articles/best-high-yield-reits-to-buy
- https://www.bogleheads.org/wiki/Taxable_account
- https://www.raymondjames.com/wealth-management/advice-products-and-services/investment-solutions/fixed-income/taxable-bonds/tips-treasury-inflation-protected-securities
- https://rodgers-associates.com/blog/what-to-know-when-investing-in-reits/
- https://www.eisneramper.com/insights/blogs/real-estate-blog/reit-tax-benefits-re-blog-0223/
- https://www.wealthmanagement.com/alternative-investments/fund-managers-are-bullish-reits-2024
- https://smartasset.com/estate-planning/8-best-investments-to-generate-monthly-income
- https://rsmus.com/insights/industries/real-estate/abcs-of-reits.html
- https://streitwise.com/reit-tax-advantages/
- https://corporatefinanceinstitute.com/resources/career-map/sell-side/capital-markets/risk-factors-of-investing-in-reits/
